HNWI, Private Wealth Clients, Family Offices: Створити, зареєструвати, відкрити холдингову компанію в Швейцарії, Ліхтенштейні, Дубаї або ОАЕ

Рішення з планування та структурування капіталу

Холдингова компанія Абу-Дабі (тут)

Холдингова компанія Швейцарія (тут)

Холдингова компанія Ліхтенштейн (тут)

Довірена особа в Швейцарії (тут)

Сплячі активи в банках Швейцарії (тут)

Реєстри бенефіціарних власників (тут)

CRS Anti-Avoidance Швейцарія (тут)

CRS Due Diligence Швейцарія (тут)

Правила економічної сутності (тут)

Правила розкриття DAC-6 (тут)

Знайти вірну холдингову структуру та грамотно її реалізувати

У цій статті йдеться про те, як створити, реалізувати та управляти холдинговими структурами, які відповідають вимогам законодавства та якими легко керувати. Якщо ви хочете заснувати, створити та зареєструвати холдингову компанію для управління фінансовими активами, нерухомістю, приватними інвестиціями або колекцією дорогоцінних творів мистецтва, ви потрапили на вірний сайт.

Холдингові компанії часто використовуються приватними клієнтами і заможними сім'ями для оптимізації оподаткування, а також для планування капіталу, майна, спадкоємства і спадщини.

Незважаючи на те, що спеціальний режим швейцарських холдингових компаній був скасований у 2019 році, Швейцарія залишається дуже цікавим місцем для холдингових та приватних інвестиційних компаній, головним чином завдяки так званому звільненню від сплати податку на участь, згідно з яким звільняються від оподаткування дивіденди та приріст капіталу від кваліфікованої участі (i) не менше 10% або (ii) зі справедливою ринковою вартістю не менше CHF 1 млн. у дочірніх компаніях.

Однак, при обранні правильної структури для володіння активами - чи то у формі звичайного товариства з обмеженою відповідальністю, фонду, установи, сімейного трасту або SPV - окрім податкових аспектів існують й інші нюанси.

Не менш важливу роль відіграють адміністративні питання, тобто здатність заможних сімей легко управляти холдинговою компанією, особливо якщо залучені місцеві директори, як це часто буває в Швейцарії, Ліхтенштейні або Об'єднаних Арабських Еміратах.

Ключовим є порівняльний підхід, що передбачає добре розуміння правових систем різних країн, а також досвід взаємодії зацікавлених сторін холдингу (сім'я - директора - банк - аудиторська фірма - податкові органи).

Наші послуги з планування приватного капіталу включають в себе:

• Створення та управління приватними структурами капіталу та бізнесу, що відповідають вимогам податкового законодавства: операційні компанії (OpCos), холдингові компанії (HoldCos), установи (Anstalten), фонди (Stiftungen), компанії спеціального призначення (SPV) та дискреційні експрес-трасти (тут), що відповідають відповідним регуляторним потребам та вимогам до економічної сутності.

• Створення та управління холдинговими компаніями у Швейцарії (тут), Ліхтенштейні (тут), та Об'єднаних Арабських Еміратах (ОАЕ): в Абу-Дабі (тут) або Рас-ель-Хайма (тут).

• Щоденне адміністрування КІК: ведення бухгалтерського обліку, подання податкової звітності, зокрема, звітності в рідній юрисдикції контролюючої особи

• Міжнародне податкове структурування: залучення місцевих юристів у разі необхідності

• Захист активів та планування спадкування через швейцарську приватну трастову компанію (тут)

• Консультації з питань економічного громадянства та резидентства (тут)

Дотримуйтесь комплаєнса - вдома та закордоном

• Ми враховуємо вимоги податкового законодавства протягом усього життєвого циклу обслуговування приватного капіталу - від створення бізнесу та холдингових структур до фінансування банківських рахунків у зберігачів Tier-1 під професійним управлінням

• Ми складаємо KYC-звіти від імені непростих клієнтів, які відповідають стандартам комплаєнс - відділів та комітетів з ризиків західних банків

__________________________

Бібліографія

Herzog Sabine, Jahnel Werner (2022) Nachlassplanung (Schulthess) (тут)

STEP (2020) Advising the Wealthy Client: A Handbook for Working with the Ultra Wealthy (Globe Law and Business) (тут)