Подвійне громадянство та золоті паспорти: Порівняння чинних програм натуралізації

У пошуках напрямку

У глобалізованій економіці дозвіл працювати та проживати в більш ніж одній юрисдикції є ключем до успіху.

Тож не дивно, що протягом останніх років програми отримання громадянства за інвестиції (CBI) (також відомі як програми економічного громадянства або "золоті паспорти") привертають увагу все більшої кількості підприємців та інвесторів як спосіб покращення міжнародної мобільності, податкового планування та сімейної безпеки.

Як зазначила Аєлет Шачар, «доступ до громадянства діє як розповсюджувач (або відмова) можливостей у глобальному масштабі».

Однак правила натуралізації бувають незрозумілими, або їх застосування піддається раптовим змінам. Знання глобального політичного середовища та місцевої імміграційної практики є важливим для мінімізації ризиків і забезпечення відповідності.

Astrantia Consulting відома на ринку своїм чітким підходом до роботи з документами та добрими робочими відносинами з органами державної влади. Крім того, ми уважно стежимо за розвитком політики на національному та наднаціональному рівнях.

Зокрема, для того, щоб релокація вважалася ефективною, прецедентне право ЄС вимагає (тут) наявності справжнього зв'язку з приймаючою державою та безперервності присутності в ній. Це пов'язано з тим, що програми постійного проживання, пропоновані державами-членами ЄС автоматично надають громадянам третіх країн права ЄС, такі як (i) безвізовий в'їзд до Шенгенської зони (тут) на 90 днів протягом будь-якого 180-денного періоду (ii) право голосу на виборах в ЄС (iii) консульський захист за межами ЄС і (iv) доступ до єдиного ринку ЄС.

Щоправда, Європейський Парламент закликав держави-члени ЄС поетапно відмовитися від усіх схем для інвесторів, а Європейська Комісія через свою експертну групу продовжить моніторинг того, чи відповідають програми CBI, які все ще пропонуються в ЄС, законодавству Союзу, зокрема, шляхом впровадження загального набору заходів з управління ризиками (безпека, боротьба з відмиванням коштів, боротьба з ухиленням від сплати податків), прозорості (статистика) та врядування (боротьба з корупцією).

Благородство зобов'язує - свобода пересування приносить пильну увагу та "підстави для сумнівів". П'ята Директива ЄС по боротьбі з відмиванням грошей (AMLD5) (тут) передбачає посилену належну перевірку заявників на отримання CBI/RBI з боку контролерів (банків та інших "зобов'язаних осіб", таких як бухгалтери, консультанти, нотаріуси, довірені особи, агенти з продажу нерухомості, торговці творами мистецтва).

Аналогічно, ОЕСР (тут) кваліфікує більшість програм НПК як потенційний ризик для ефективного функціонування автоматичного обміну інформацією (АЕОІ) відповідно до Загального стандарту звітності (CRS). У 2018 році ОЕСР виділила 16 країн з високим рівнем ризику, які пропонують (і) особистий податок на іноземні доходи нижче 10% та (іі) вимоги щодо фізичної присутності до 90 днів, та рекомендувала банкам оскаржувати та додатково досліджувати самостійно задеклароване податкове резидентство резидентів, які походять з цих країн, зокрема, шляхом застосування правила 90 днів.

З іншого боку, ми вважаємо, що громадяни світу, які проводять менше 90 днів у будь-якій конкретній юрисдикції, все одно можуть структурувати свої справи навколо ефективного з точки зору оподаткування центру життєвих інтересів.

Наші послуги

Ми допомагаємо нашим клієнтам знайти правильну імміграційну стратегію та реалізувати її.

Наші стратегічні послуги з натуралізації включають:

• Перевірка відповідності критеріям для отримання громадянства
• Консультації з питань оподаткування на високому рівні, залучення місцевих юристів у разі необхідності
• Збір, підготовка та обробка заяв на натуралізацію та отримання громадянства
• Відстеження імміграційного статусу

Наша комплексна юридична перевірка заявника включає в себе:

• Перевірку на наявність санкцій, PEP та AML-перевірки
• Ретельне висвітлення інформації у ЗМІ, включаючи вичерпний перелік статей у пресі (за необхідності)
• Перехресну перевірку та визначення надійності джерел
• Всебічний опис джерела статків заявника, на додаток до джерела коштів, які будуть перераховані до програми CBI/RBI

Комплексна перевірка (тут) лежить в основі індустрії інвестиційної міграції. Наші розширені звіти про комплексну перевірку є ненав'язливими і ґрунтуються на різноманітних матеріалах, отриманих з відкритих джерел розвідки (OSINT) та власних баз даних.

Вони надають державним установам, відповідальним за програми CBI, надійну основу для оцінки та управління (i) відмиванням грошей, (ii) санкціями, корупцією, злочинністю та (iii) репутаційними ризиками при розгляді заяв на отримання посвідки на проживання та громадянства.

Внутрішній комплаєнс дозволяє нам захистити конфіденційність наших клієнтів та визначити потенціал успіху заяви на ранній стадії, тим самим уникаючи сюрпризів на подальшому шляху імміграції.

__________________________

Бібліографія

Atossa Araxia Abrahamian (2015) The Cosmopolites: The Coming of the Global Citizen (Columbia Global Reports)

Jelena Džankić (2019) The Global Market for Investor Citizenship (Palgrave Macmillan)

European Parliamentary Research Service (2018) Citizenship by investment (CBI) and residency by investment (RBI) schemes in the EU. State of play, issues and impacts (тут)

European Commission (2019) Investor Citizenship and Residence Schemes in the European Union (тут)

Oxford Analytica (2020) Due Diligence in Investment Migration. Best Approach and Minimum Standard Recommendations (тут)

Oxford Analytica (2020) Due Diligence in Investment Migration. Current Applications and Trends (тут)

Ayelet Shachar (2009) The Birthright Lottery: Citizenship and Global Inequality (Harvard University Press)

Ayelet Shachar, Rainer Baubock (2014) Should Citizenship Be for Sale? (Robert Schuman Centre for Advanced Studies Research Paper No. 2014/01) (тут)

Ayelet Shachar, Rainer Bauboeck, Irene Bloemraad, Maarten Vink (2020) The Oxford Handbook of Citizenship (Oxford University Press)

STEP (2021) Global Mobility of Ultra-High-Net-Worth Individuals (Globe Law and Business) (тут)

Transparency International, Global Witness (2018) European Getaway. Inside the Murky World of Golden Visas (тут)

Xu X., El-Ashram A. and Gold J. (2015) Too Much of a Good Thing? Prudent Management of Inflows under Economic Citizenship Programs (IMF Working Paper) (тут)