Internationaler Rohstoffhandel aus der Schweiz: Ansiedlung, Gründung, Verwaltung, Zahlungsverkehr von Schweizer Unternehmen sowie Zweigniederlassung und Tochterfirma ausländischer Konzerngesellschaft

Begleitung von Schweizer Handelsgesellschaften

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Buchhaltung in der Schweiz (hier)

Schweizer Mehrwertsteuer (hier)

Firma in Dubai VAE gründen (hier)

Konto in Dubai eröffnen (hier)

Compliance: globaler Handel (hier)

Incoterms 2020 (hier)

Mechanismen des Vertrauens im globalen Handel

Die Globalisierung hat die internationalen Märkte für kleine und mittlere Unternehmen (KMUs) eröffnet, doch der grenzüberschreitende Warenhandel birgt spezifische Risiken, die im Binnenmarkt nicht anzutreffen sind:

• Gegenparteienrisiko | Zahlungsausfall, Zahlungsverzug, Insolvenz, Änderung der Spezifikationen
• Politische Risiken | Unerwartete Einfuhr- oder Zollschranken, kriegsähnliche Situationen, insbesondere zwischen Lieferung und Zahlung
• Sanktionsrisiken | Von Einfuhrzöllen bis hin zu kompletten Seeblockaden und Ausschluss aus dem Swift-System
• Lieferrisiken | Bestimmung der Verantwortung (und Haftung) für Verpackung, Verladung, Zollabfertigung
• Transportrisiken ("keine Lieferung, kein Verkauf“) | Unsachgemässe Lagerung; verspätete oder nicht verfügbare Transportmittel; höhere Miet- und Standgelder; Beschädigung der Ware beim (Ent-)Beladen, Witterungseinflüsse (Hitze, Monsun, Schnee usw.); Diebstahl und Plünderung; Beschlagnahme und Versteigerung, falls die Ware nicht innerhalb der festgesetzten Fristen abgeholt wurde; Verlust, weil eine Sendung, obwohl angekommen, nicht unter später angekommenen Ladungen auffindbar ist
• Währungsrisiken | Unerwünschte Volatilität, Währungskontrollen (z. B. Beschränkungen bei Auslandsüberweisungen)
• Rechtliche Risiken | Unzureichende Kenntnis lokaler Gesetze und Usanzen und damit das Risiko deren Nichteinhaltung.

Handels- und Transaktionsbanken spielen eine entscheidende Rolle bei der Kontrolle dieser Risiken. Sie tragen massgeblich zum internationalen Warenhandel bei, und zwar mittels (i) Bereitstellung von Garantien sowie Finanzierung des Aussenhandels (ii) Handelsabwicklung (Clearing über das SWIFT-System und andere Zahlungswege) und (iii) der Bereitstellung von Absicherungsinstrumenten (Forex- und Warenterminkontrakte).

Noch wichtiger ist hingegen, dass Banken oder vielmehr ihre Complianceabteilungen wie Türsteher ("gatekeepers") des globalen Finanzsystems figurieren und somit eine wichtige Rolle spielen bei der (iv) Legitimation von Handelstransaktionen.

"Gegenseitiges Vertrauen zwischen Exporteuren, Importeuren und den Complianceabteilungen ihrer Banken ist das Lebenselixier des globalen Handelssystems".

Vergangene Sanktionsmassnahmen und hohe Geldstrafen (hier) haben Geschäftsbanken endgültig überzeugt: ein oberflächlicher Umgang mit Compliance genügt nicht. Auf der Kundenseite dagegen haben Kontosperren und steigende Zahlungsgebühren internationale Handelsfirmen daran erinnert, dass von ihnen eine gründlichere Überprüfung ihrer Gegenparteien und zeitnahe Einreichung der entsprechenden Belege erwartet wird.

Was ist angemessene Due Diligence?

Leider schreiben kein Gesetz und keine Verordnung den genauen Ablauf einer angemessenen Due Diligence vor.

In einer kürzlich veröffentlichten Publikation zur Umgehung von Sanktionen (hier) hat die Europäische Kommission lediglich angedeutet, was sie für einen angemessenen Standard im Bereich Sorgfaltspflichten hält: "Es gibt kein Einheitsmodell für Sorgfaltspflichten. Diese hängen von den Besonderheiten des Geschäfts und dem damit verbundenen Risiko ab und müssen dementsprechend angepasst werden. Es obliegt jedem Marktteilnehmer, ein Programm zur Einhaltung europäischen Sanktionen zu entwickeln, umzusetzen und regelmässig zu aktualisieren, welches das individuelle Geschäftsmodell, die geografischen und sektoralen Tätigkeitsbereiche und die damit verbundene Risikobewertung widerspiegelt [...] Angemessene Due Diligence kann insbesondere darin bestehen, die Empfänger von Geldern oder wirtschaftlichen Ressourcen anhand von Sanktionslisten zu überprüfen und ungünstige Medienberichte zu berücksichtigen. Nachforschungen zu negativen Medienberichten beziehen sich auf Recherchen im Internet und in den Nachrichten [...], um Hinweise darauf zu finden, dass ein Vertragspartner, auch wenn er nicht sanktioniert ist [...], in Wahrheit von einer sanktionierten Person kontrolliert wird".

In diesem Abschnitt versuchen wir, Mechanismen für die richtige Art von Due Diligence und damit den Aufbau von Vertrauen im internationalen Handel aufzuzeigen.

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Literatur

Rupnarayan Bose (2020) Letters of Credit. Theory and Practice. Incoterms 2020 and Marine Insurance (Notion Press) (hier)

John Mangan (2016) Global Logistics and Supply Chain Management (Wiley) (hier)

International Chamber of Commerce (2019) Incoterms 2020 (hier)

Dienstleistungen für Schweizer und globale Handelsfirmen

Astrantia Consulting ist ein Beratungsunternehmen im globalen Warenhandel, welches sich auf grenzüberschreitende Transaktionen spezialisiert hat.

Wir haben uns einen guten Ruf in der effizienten Ansiedlung, Gründung sowie Verwaltung von ausländischen Konzerngesellschaften und Firmen in der Schweiz erarbeitet und erbringen folgende Dienstleistungen:

• Gründung und Registrierung eines Schweizer Unternehmens: Aufbau Backoffice für Schweizer Firmen (hier)
• C-Level-Besetzung: CEO, CFO, CRO, CTO
• Buchhaltung und quartalsweise Einreichung der Schweizer Mehrwertsteuer (hier)
• Einhaltung gesetzlicher Vorschriften (OR, SECO, Finma): Risikomanagement im globalen Handel (hier)
• Firmenkundengeschäft: Eröffnung von Geschäftskonten in der Schweiz; Dokumentation und tägliche Überwachung des Zahlungsverkehrs, Abklärung von Transaktionen mit erhöhtem Risiko (hier)
• Global denken, lokal handeln: Wir beobachten die neuesten Entwicklungen im internationalen Steuerrecht und pflegen engen Kontakt zu den kantonalen Steuerbehörden in der Schweiz

Wir klären Verdachtsmomente durch gezielte Nachforschungen und aussagekräftige Daten.

Consulting von Schweizer Startups und Unternehmen

Astrantia Consulting berät Schweizer Firmen in folgenden Bereichen:

• Allgemeine Beratung zum regulatorischen Umfeld in der Schweiz: Steuer- und Aufsichtsrecht, Einwanderungsfragen
• Due Diligence im globalen Handel: KYC, Überprüfung von Geschäftspartnern, Risikobewertung, Hintergrundrecherchen, AML-Checks
• Theorie und Praxis: Schweizer Gesellschafts-, Vertrags- und Rechnungslegungsrechts
• Vorsprung durch Wissen: Länder- und Markrecherchen, Best Practice im täglichen Geschäftsverkehr
• Marktrecherchen: Berichte zu Rohstoffmärkten (Energie, Metalle, Agrarprodukte)
• Preisabsicherung: über Währungs- und Rohstoff-Futures

Wir helfen dabei, effektive Handelstrukturen aufzubauen, welche relevanten Substanzanforderungen genügen und sich auch bzgl. Compliance bewähren. Damit leisten wir unseren Beitrag zum reibungslosen Waren- und Datenverkehr über Schweizer Grenzen hinaus.